http://www.duden.de/rechtschreibung/Akonto - Anzahlung
https://books.google.hu/books?id=ZWwgAAAAQBAJ&pg=PA175&lpg=P...
Auch wenn Provisionen in regelmäßigen Abständen, z.B. als Akonto-Zahlungen ausgezahlt werden

Ab einem gewissen Auftragsvolumen wird ein Drittel der Auftragssumme im Sinne einer Vorauszahlung in Rechnung gestellt.
A partir d'un certain volume de commande, un tiers du montant de celle-ci sera facturé à titre d'acompte.
7.2 Akonto-Rechnung Wird eine Akonto-Rechnung nicht innerhalb der festgesetzten Frist beglichen, behält sich die Messeleitung
7.2 Facture d'acompte Si une facture d'acompte n'a pas été réglée dans le délai fixé, la direction de la foire se réserve

http://www.expert-comptable-tpe.fr/posts/view/tva-facture-ac...
Application de la TVA sur les factures d’acomptes demandées à vos clients
Le principe appliqué est simple : à partir du moment où vous êtes assujetti à la TVA, vous appliquez de la TVA sur toutes vos factures. Vous appliquez donc également la TVA sur vos factures d’acomptes.

Ces factures d’acomptes doivent respecter le même formalisme que n’importe quelle facture : un numéro, les mentions obligatoires, les pénalités de retard et indemnité forfaitaire pour frais de recouvrement, etc.

--------------------------------------------------
Note added at 1 hr (2016-01-11 09:18:49 GMT)
--------------------------------------------------

https://help.sap.com/saphelp_46c/helpdata/fr/4f/71e7a6448011...

Capitalisation d’avances et d’acomptes sans facture de clôture
Dans certains cas, il peut arriver que vous soyez obligé de mettre en service une immobilisation en cours avant que tous les fournisseurs aient envoyé leur facture de clôture (facture finale). Cela peut poser quelques difficultés, particulièrement si la facture de clôture ne peut pas être comptabilisée jusqu’à l’exercice comptable suivant la mise en service de l’immobilisation en cours et si les acomptes ont déjà été passés sur l’immobilisation en cours.
Au départ, vous comptabilisez l’acompte normalement. Si vous devez ensuite mettre en service l’immobilisation en cours à la fin de l’exercice comptable, mais avant que la facture de clôture soit reçue, vous comptabilisez des provisions pour le montant total de la facture attendue. Vous comptabilisez ces provisions directement sur l’immobilisation mise en service (entrée externe avec fournisseur, code mouvement 100). Au cas où vous désireriez répartir les valeurs de l’immobilisation en cours sur plusieurs immobilisations finales, vous devez d’abord comptabiliser la provision sur l’immobilisation en cours, puis la mettre en service. Quelle que soit la méthode utilisée, vous devez contre-passer l’acompte sur l’immobilisation en cours, étant donné que l’acompte ne peut pas apparaître dans le compte « avances et acomptes versés sur immobilisations ». Il doit au contraire figurer dans le compte « immobilisations terminées ».

--------------------------------------------------
Note added at 1 hr (2016-01-11 09:21:59 GMT)
--------------------------------------------------

https://fr.wikipedia.org/wiki/Facture_(comptabilité)
En cas de retour de marchandise, une note de crédit doit être fournie au client lui accordant un avoir sur la facture1.
Facture « pro-forma »
Facture d'acompte ou d'avance
Duplicata de facture
Avantages dits « hors facture »

--------------------------------------------------
Note added at 1 hr (2016-01-11 09:23:51 GMT)
--------------------------------------------------

http://start-entrepreneur.fletesia.com/article4/comptabilite...

--------------------------------------------------
Note added at 1 hr (2016-01-11 09:25:09 GMT)
--------------------------------------------------

(sorry I am not good in bookeeping but hope my answer will help)

--------------------------------------------------
Note added at 1 hr (2016-01-11 09:28:11 GMT)
--------------------------------------------------

5. Comptabilisation

Une facture d'acompte n'a pas de valeur en comptabilité. Elle n'est pas considérée en tant que telle. Faute d'enregistrer la facture d'acompte, on enregistre toutefois son règlement. La facture apparaît tout de même dans la compta, cela permet d'éviter les ruptures dans la chronologie des numéros.

Lors d'un règlement de l'acompte, nous n'utilisons pas le compte client 411 traditionnel. Nous utilisons le compte 4191 : "Clients - Avances et acomptes reçus sur commandes".

Reprenons notre exemple pour une facture de prestation de service d'un montant de 1196€ TTC :
Total HT : 1000 € (que des prestations de services)
Total TVA : 196 €
Total TTC : 1196 €
Montant d'un acompte de 30% : 358,80 € TTC.
Etape 1 : Enregistrement de l'acompte de 30% (Facture d'acompte N°F2012-352) :
Crédit du compte 4191 (Acomptes) : 358,80 € (N° de pièce F2012-352)
Débit du compte 512 (Banque) : 358,80 € (N° de pièce F2012-352)
Etape 2 : Enregistrement de la facture finale (Facture N°F2012-353) :
Débit du compte 4191 (Acomptes) : 358,80 € (N° de pièce F2012-353)
Débit du compte 411 (Clients) : 837,20 € (N° de pièce F2012-353)
Crédit du compte 706 (Services) : 1000 € (N° de pièce F2012-353)
Crédit du compte 44571 (TVA collectée) : 196 € (N° de pièce F2012-353)
Etape 3 : Règlement de la facture finale (Facture N°F2012-353) :
Crédit du compte 411 (Clients) : 837,20 € (N° de pièce F2012-353)
Débit du compte 512 (Banque) : 837,20€ (N° de pièce F2012-353)
On remarque qu'entre l'étape 1 et 2, le compte 4191 et débité puis re-crédité de la somme d'acompte. Ce compte doit donc toujours être soldé pour attester que tous les acomptes dus ont été payés, exactement comme le compte 411.

--------------------------------------------------
Note added at 1 hr (2016-01-11 09:28:53 GMT)
--------------------------------------------------

https://www.zefyr.net/blog/comptabilisation-acomptes-recus-d...

--------------------------------------------------
Note added at 1 hr (2016-01-11 09:40:55 GMT)
--------------------------------------------------

L'exercice fiscal, année fiscale ou encore exercice comptable est une période délimitée au cours de laquelle une entreprise enregistre tous les faits économiques qui concourent à l'élaboration de sa comptabilité.

Abschluß Nr.numéro de fin d'exercice comptable?